Сессия 1 - Определение ранних сигналов (i): макро факторы

​

Посредством анализа тематических исследований предприятий, чьи трудности были вызваны или усугублены изменениями следующих факторов, мы извлекаем уроки о том, как более эффективно отслеживать наши кредиты и выявлять сигналы раннего предупреждения:

​

• Торговые барьеры

• Глобальные цены на сырье

• Курсы валют

• Процентные ставки и

• Инфляция себестоимости
 

Сессия 2 - Определение ранних сигналов (ii): специфические факторы компании
 

На этом занятии мы продолжаем нашу цель более ранней идентификации предупреждающих сигналов, но здесь мы сосредоточимся на специфических факторах компании:

​

• Неправильные стратегические решения.

• Неспособность руководства эффективно реагировать на изменения в конкурентной среде.

• Неспособность бороться с разрушительной конкуренцией со стороны отрасли.

• Неспособность правильно определить цену контрактов.

• Проблемы со структурой затрат и

• Проблемы с структура капитала.
 

Сессия 3 - Когда «оформление витрин» ведет к мошенническому учету

По мере того как предприятия становятся все более обеспокоенными, они с большей вероятностью используют бухгалтерские маневры, которые представляют их финансовые отчеты в более благоприятном свете.

 

К сожалению, ситуация может быстро выйти из-под контроля, поскольку креативные методы, использовавшиеся в более ранний период, должны быть расширены в последующие годы, пока утверждения не станут вводящими в заблуждение.

​

На этом занятии мы помогаем участникам выявлять ситуации, в которых используются такие методы, и объясняем, какие аналитические корректировки необходимо внести, чтобы не стать жертвой этих «игр»:

​

• ненадлежащее применение учетных политик, приводящее к преждевременному признанию доходов,

• переключение затрат с несостоявшегося проекта на сокрытие убытков,

• ненадлежащая капитализация затрат,

• неспособность признать, что работодатель не согласится платить по распоряжениям об изменениях,

• неспособность признать истинные издержки бизнеса путем применения политики агрессивной амортизации и оценки запасов;

• неспособность принять меры в отношении просроченных должников и медленно перемещающихся / устаревших запасов;

• использование транспортных средств специального назначения и других методов, позволяющих избежать раскрытия долгов;

 

Использование секьюритизации и финансовых структур поставщиков, которые дают искаженное представление о балансе и отчете о движении денежных средств.

​

Сессия 1 - Оценка и расширение нашей информационной базы

На этой сессии мы рассмотрим:

​

• Каковы наши информационные потребности?

• Насколько надежна информация, которой мы уже располагаем - требуется «криминалистическая» проверка?

• Краткосрочные, детализированные прогнозы движения денежных средств

• Проверка нашей собственной документации / юридическая проверка / проблемы, требующие исправления

• Когда уместно требовать независимой бизнес-проверки 

Сессия 2 - Оценка жизнеспособности предложений по стратегической и операционной реорганизации

Наше решение перейти к финансовой реорганизации будет зависеть от нашей оценки жизнеспособности текущего бизнеса и предложенных руководством корректирующих действий.

 

На этой сессии мы проведем такую ​​оценку и проанализируем прогнозы движения денежных средств бизнеса (заемщика), которые будут иметь ключевое значение для развития возможной финансовой реорганизации.

Сессия 3 - Оценка активов проблемной фирмы

 

Методы оценки:
• в качестве действующего предприятия, включая выгоды от налоговых убытков, где это необходимо;

• в качестве закрытого бизнеса, например, ликвидационные ценности.

 

Выбор сопоставимых объектов. 

Оценка каждого компонента структуры капитала: реальные опционы; активы недвижимости; биржевые ценные бумаги
 

Сессия 4 - IFRS 9

Обзор нового стандарта бухгалтерского учета и его влияние на то, как банки решают проблему ссуды.

 

Участники будут работать над практическими проблемами предоставления кредита и рассмотрения последствий новых денег для их собственной прибыли.

Сессия 1 - «Анатомия успешной финансовой реструктуризации»

Эта сессия приводит к представлению двух финансовых реструктуризаций из собственного опыта тренера, которых участникам предлагается оценить и предложить то, что могло бы быть сделано по-другому. При этом делегаты получат высокое понимание основных принципов реструктуризации:

​

• Диагностика проблем.

• Необходимость улучшения нашей информационной базы.

• Опасность «Расширяй и притворяйся».

• Необходимость полной реструктуризации, с учетом того, что финансовая реструктуризация адаптируется и зависит от соответствующих стратегических и операционных изменений в рамках бизнес заемщика.

• Оценка вариантов выхода.

• Тип контроля на ключевых этапах реструктуризации.

Сессия 2 - «Понимание нашей роли в реструктуризации»

Эта сессия построена вокруг тематического исследования.

 

Тренер предлагает участникам принять целостное представление о финансовой структуре бизнеса заемщика, чтобы понять сильные и слабые стороны, возможности и угрозы с нашей позиции:

• Характер заемщика - независимое юридическое лицо или член группы?

​

• Владельцы / спонсоры - их влияние, их готовность оказывать постоянную поддержку заемщику (проблемногому отделу, бизнесу):

​

• наш взгляд на управление;

• краткосрочные предложения заемщика;

• старший или младший поставщик долга?

• степень обеспеченности, предоставленной кредиторам;

• есть ли у нас / других кредиторов возможности для самоликвидации?

• как действуют ключевые поставщики заемщика.

​

• Рассмотрение вопроса о заключении официального соглашения о прекращении / приостановлении деятельности;

​

• Дополнительное финансирование, необходимое для продолжения деятельности во время реструктуризации ?
 

Сессия 3 - Представление рамок принятия решений для руководства нашим подходом
 

В какой-то степени склонность бизнеса (банка) к предпочтительному, согласованному решению на основе принципа непрерывности, а не к более агрессивному, законному подходу будет зависеть от его культуры и банковской среды, в которой он работает.

На этой сессии мы представляем две системы принятия решений, которые могут помочь в разработке рационального подхода к решению проблемы.

Участники применят эти схемы к двум случаям из собственного опыта тренера, предлагая предпочтительный курс действий.

​

​

​

​

​

​

Сессия 1 - Развитие финансовой реструктуризации

Оценив стратегическую и операционную реструктуризацию как жизнеспособную, учатники рассматривают, как реструктурировать риски бизнеса (банка).

 

Они разработают свои предложения после презентации тренера и обсуждения:

​

• Обеспечение соответствующей капитализации с учетом риска 

• Необходимые меры контроля в период реструктуризации

• Финансовые соглашения и другие структурные меры защиты

 

Сессия 2 - Переговорная тренировка

Участники делятся на две группы: одна группа выступает в качестве финансового директора со стороны бизнеса, другая выступает со стороны банкира.

 

Цель состоит в том, чтобы договориться о финансовой реструктуризации основной тематической компании.

Каждая группа инструктируется отдельно о том, как их работа будет оцениваться - с оценками, полученными за достижение определенных результатов.

 

Это помогает определить направление переговоров.

​

Сессия 3 - «Что случилось дальше ...?»

Тренер ведет участников через то, что произошло в реальной жизни и почему.

 

Участники размышляют о качестве своих предложений и тех, которые обсуждались на практике. Что можно было сделать, чтобы увеличить доход бизнеса (банка)?

​

Сессия 4 - Возвращение к «Хорошей книге»
 

Заключительная сессия посвящена тому, когда мы можем считать, что бизнес (заемщик) вышел из бедственного состояния и безопасно вернулся к работающему портфелю - вместе с соответствующей отчетностью и корпоративным управлением.